ИИС — ответы на 30 популярных вопроса по счёту и вычетам
3/5 - (202 голоса)
В этой статье мы кратко пробежимся по часто задаваемым вопросам про индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) типа А и типа Б, дадим развёрнутые ответы.
ИИС (аббревиатура "индивидуальный инвестиционный счёт") — это обычный брокерский счёт в рублях, который позволяет получать налоговые вычеты.
Единственным условием для получения налоговой льготы является существование этого счёта со дня открытия 3 года. На нём доступны для торговли полный перечень финансовых инструментов на фондовой бирже.
До 2024 года можно было открыть ИИС-1 и ИИС-2. Вычет может осуществлять на выбор по одному из двух типов:
Тип-А: на взнос (вычет выплачивается на суммы не более 400 тыс. рублей в год, а это 52 тыс. рублей);
Тип-Б: на прибыль (вычет налога на прибыль по нему);
С 2024 года можно открыть только ИИС-3, при этом открытые предыдущие счёта продолжат действовать на тех же льготных условиях до момента закрытия.
Если вы собираетесь копить деньги несколько лет, то ИИС станет настоящим подарком, поскольку:
Можно получать вычет 13% с каждого взноса;
Возможность держать свои деньги в любых ценных бумагах доступных на торгах. Например, держите свои средства в ликвидных ценных бумагах, а значит можете быстро их продать и со временем заработать доход, который опережает уровень инфляции;
Налог на прибыль берётся только в момент закрытия, т.е. деньги работают максимально эффективно;
Для завершения регистрации потребуется загрузить скан паспорта, ИНН, СНИЛС.
Для открытия ИИС нажмите в личном кабинете брокера на ссылку "Открыть новый договор":
Выбираете тип ИИС:
3. Можно ли получить вычет, не работая официально
Если у гражданина отсутствует налоговые поступления, то вычет на взнос (тип А) не с чего делать. Поэтому ответ на вопрос — нет. Для получения вычета на взнос нужны официальные доходы за прошлый год.
Однако можно получить налоговый вычет на прибыль. Для этого необязательно иметь официальные доходы. Для получения вычета на доходы (тип Б) потребуется взять справку с налоговой, что вы не делали вычета по типу А и предоставить её брокеру. Тогда в момент закрытия ИИС не будет удерживаться налог.
4. Какая максимальная сумма пополнения
Ежегодная максимальная сумма вложений на ИИС-1 и ИИС-2 ограничивается 1 млн рублей. При этом отсутствует максимально допустимая сумма на счёте, есть только ежегодное ограничение на сумму ввода.
С 2024 года можно открывать ИИС-3, где размер вложений не ограничен.
5. Как вывести часть денег с ИИС
С ИИС-3 нельзя вывести деньги даже частично. Счёт можно полностью закрыть и забрать все средства.
В ИИС-1 и ИИС-2 можно выводить дивиденды на отдельный банковский счёт. Некоторые брокеры позволяют купить облигации и купонные выплаты производить на внешний банковский счёт. При этом можно после выплаты купона или дивиденда продать ценные бумаги и купить другие, которые в ближайшее время также будут делать выплаты.
6. Можно ли внести на ИИС ценные бумаги
На ИИС можно вносить ценные бумаги, но это вызовет дополнительные сложности при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ. Лучше делать пополнение деньгами.
7. Обязательно ли закрывать ИИС через 3 года
ИИС действует бессрочно. Закрывать через 3 года необязательно. Напомню, что одним из важных плюсов является отложенное налогообложение на прибыль. Налоги нужно будет заплатить лишь в момент закрытия индивидуального инвестиционного счёта.
В теории его вообще можно не закрывать, а копить деньги на пенсию (к примеру). А выйдя на пенсию просто получать дивиденды и купоны на банковский счёт.
8. Как закрыть ИИС
Для этого надо подать поручение брокеру в личном кабинете. Например, на Финам надо нажать "Услуги" → "Перевод/вывод денежных средств" → "Вывод денежных средств с БС".
В личном кабинете много разных возможностей, чтобы самостоятельно долго не разбираться как закрыть ИИС можно позвонить брокеру и попросить помочь вам.
9. Какие ценные бумаги купить на ИИС-1 и ИИС-2 начинающим инвесторам
Если вы начинающий инвестор, то лучше не заниматься трейдингом, а инвестировать на долгосрок. Есть три варианта, как это сделать максимально просто и прибыльно:
Купить облигации Минфина (ОФЗ). Доходность будет на уровне текущей ключевой ставки ЦБ РФ: 16,00% (обновлено 22 марта 2024 года). Чтобы снизить риски можно сделать упор на облигации со сроком погашения до 5 лет.
Вложить деньги в ПИФ. Но лучше всё же купить ETF фонды самостоятельно, вместо того, чтобы платить комиссии управляющим ПИФов по 2-3% в год независимо от результата.
Подробнее про торговлю на бирже можно прочитать в статьях:
10. Можно ли на ИИС-1 и ИИС-2 купить зарубежные акции
На ИИС первых двух типов можно покупать зарубежные акции тех компаний, которые есть в листинге на Санкт-Петербургской бирже. Сюда входят все основные голубые фишки США, а также мировые бренды.
Вместо акций можно купить ETF на весь американский фондовый индекс. На 2024 г. фондов на зарубежные индексы нету на Московской бирже.
11. Можно ли зачислять купоны и дивиденды на другой счёт
По умолчанию выплаты дивидендов и купонные выплаты по облигациям поступают на тот же счёт, где лежат ценные бумаги. Брокеры позволяют изменить зачисление выплат на другой.
За перевод некоторые брокеры могут брать комиссию.
12. На какой срок открывается ИИС
Срок действия индивидуального инвестиционного счёта бессрочен.
13. Обязательно ли сразу выбирать тип вычета ИИС
При открытии ИИС тип вычета нигде не указывается.
Если вы планируете воспользоваться вычетом на взнос (тип А, он же самый популярный), то надо помнить: у инвестора есть три года на его оформление (в соответствии с п. 7 ст. 78 НК РФ: "Заявление о зачёте или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трёх лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах."). Например, если пополнить счёт в 2016 г, то 2019 г. — последний для оформления вычета.
Возврат налога по типу Б осуществляется в момент закрытия ИИС, поэтому инвестору ничего делать не надо до момента закрытия. Перед закрытием надо сходить в налоговую и взять справку, что не было вычетов на взнос. Эту справку предоставить брокеру.
14. Могут ли отказать в налоговом вычете
На практике отказов в налоговом вычете по ИИС ещё не было (судя по отзывам). Однако в теории такое возможно, если человек открыл ИИС, прождал 3 года, пополнил его и сразу закрыл. Подал заявление на возврат. В этом случае может возникнуть сомнения в некой манипуляции с целью получения вычета.
15. Можно ли закрыть ИИС и сразу открыть новый
Да, можно.
16. Какое количество ИИС3 можно открыть
Разрешается до трёх действующий индивидуальный инвестиционный счёт типа 3 на одного инвестора. Если его закрыть, то можно снова открыть.
17. Брокер перестал существовать, что будет с ИИС
ИИС можно перенести к другому брокеру. Накопления на нём никуда не пропадут. Все ценные бумаги и деньги перейдут под управление к другому брокеру. Вы дальше сможете управлять им.
18. Страхуются ли средства на индивидуальном инвестиционном счёте
Нет, средства на брокерских счётах не страхуются. Но и пропасть ничего не может, поскольку все данные о ценных бумагах хранятся в депозитарном реестре. Брокер не имеет доступа к ним.
19. Можно ли пополнить ИИС в долларах
Нет, индивидуальный инвестиционный счёт пополняется только в рублях или ценных бумагах.
20. Что будет, если закрыть ИИС раньше 3 лет
Если вы не получали налоговых вычетов, то ничего делать не надо. Закрыли и всё. Если получали налоговый вычет на взнос, то эти деньги нужно будет возвратить налоговой с уплатой пеней: 1/300 ставки ЦБ от возвращённого налога за каждый день пользования этими деньгами.
21. Обязательно ли что-то покупать на ИИС
Можно ничего не покупать, а просто держать деньги в "кэше". Но смысла в этом нету. Если вы хотите снизить свои риски до нуля, то можно купить краткосрочные гособлигации (ОФЗ).
22. Можно ли купить валюту на ИИС
На ИИС можно купить любую доступную валюту, которая торгуется на ММВБ в секции "валюта". Это доллары, евро, фунты, юани, швейцарский франк, гонконгский доллар.
23. Можно ли на ИИС купить еврооблигации
Да, инвесторы могут купить еврооблигации российских компаний. При этом есть возможность покупки еврооблигации напрямую и через БПИФ (TLCB).
24. Есть ли опционы на ИИС
Большинство брокеров не поддерживают торговлю опционами на ИИС. Поэтому необходимо открыть отдельный брокерский счёт, который не относится к классу "единой денежной позиции" (ЕДП).
25. Что значит доверительное управление на ИИС
Доверительное управление означает передачу своих инвестиций под управление какого-либо сервиса или компании. Опытный инвестор/трейдер будет распоряжаться деньгами как он посчитает нужным. Во многих компаниях есть правила, которые запрещают слишком много вкладывать в один актив или запрещает покупать сомнительные активы с низким кредитным рейтингом.
Есть разные фонды, управляющие и подходы. Конечно, выглядит неплохо, когда вашими деньгами кто-то управляет. Но эта услуга будет стоить денег независимо от результата. Плюс к тому же фонд далеко не всегда показывает прибыль, опережающую фондовый индекс. А если ещё учесть комиссионные расходы, то простое копирование индекса оказывается даже доходнее. Поэтому порой проще самостоятельно напрямую купить облигации и акции. При этом не придётся платить ежегодных сборов за обслуживание.
Если управляющий покажет отрицательный результат, то комиссию за управление всё равно нужно будет заплатить.
26. Как тип вычета ИИС выбрать новичку
Тип налогового вычета специально выбирать нигде не надо. Если вы хотите сделать вычет на взнос, то просто подаёте в следующем году налоговую декларацию 3-НДФЛ. Подача заявление будет означать выбор инвестора на тип-А. Если не подавать заявление на взнос, то при закрытии счёта можно подать декларацию на освобождение налога на прибыль по счёту.
27. Платятся ли дивиденды на ИИС
Да, дивиденды платятся как и на обычном брокерском счёте. Чтобы их получать нужно просто быть акционером на момент закрытия реестра. У каждой компании свои даты отсечки и доходность.
Превратить существующий брокерский счёт в ИИС нельзя. Что можно:
Перевести ценные бумаги из обычного БС в ИИС.
При закрытии ИИС можно перевести ценные бумаги на обычный БС, чтобы сохранить за собой право воспользоваться трёхлетней льготой по освобождению налога на прибыль.
Финам (акция: тариф Free Trade торговля без комиссии навсегда)
БКС Брокер
