НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это прямой налог каждого гражданина РФ. Его обязан платить каждый человек, имеющий российское гражданство. По-другому его называют "подоходным налогом".
Если спросить какой подоходных налог в России, то каждый ответит 13%. Отчасти это так, однако есть и другие варианты ставок.
Для большинства населения нет необходимости заполнять декларацию, поскольку это делает работодатель. Он самостоятельно совершает отчисления в налоговую, поскольку является налоговым агентом.
Если же физическое лицо самостоятельно подает сведения о своих доходах, то это необходимо сделать до 30 апреля, иначе после будут взиматься штрафы и пени.
Гражданин может заполнить декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет в любое время года.
2. Типы НДФЛ и их расшифровка по номерам
В зависимости от номера НДФЛ делятся на следующие типы:
1-НДФЛ — налоговая карточка, в которой есть информация об уплаченных налогах и о сумме налогового вычета;
2-НДФЛ — справка с указанием доходов физического лица по месяцам и итоговой суммой уплаты налога (эта справка берется для взятия ипотеки, кредитов и даже оформления налогового вычета). Её можно заказать у работодателя;
3-НДФЛ — декларация для получения налогового вычета;
4-НДФЛ — справка о предполагаемых доходах при ведение предпринимательства;
5-НДФЛ — итоговый документ, который составляют региональные налоговые органы обо всех налогах на данной территории. Составляют налоговые инспекции;
6-НДФЛ — документ с отраженными НДФЛ для работодателя;
Налог уплачивается со всех видов доходов физического лица:
Лица, которые находятся в командировках (военнослужащие за пределами страны, работающие в посольствах других странах) также платят налоги в нашу страну.
Примечание 1
Налог исчисляется в целых рублях. Если на конце будет 50 копеек и более, то он округлится в большую сторону.
Примечание 2
Если ребёнок (до 18 лет) получил доход, то его родители должны заплатить 13% с этой суммы.
3. Налоговые вычеты
В России существуют налоговые вычеты. Говоря простыми словами это возврат уже ранее уплаченного налога. Существуют разные направления за что выплачиваются подобные вычеты:
Первая покупка квартиры. Возврат налога возможен на сумму до 2 млн. рублей (260 тыс. рублей максимальный вычет). Пожалуй это самый популярный вариант среди населения. Да и сумма возврата довольно существенная;
Проценты по ипотеке. Можно взять выписку в банке об уплаченных процентах. На всю эту сумму можно оформить налоговый вычет (390 тыс. рублей максимальный вычет). Можно воспользоваться только один раз в жизни.
Обучение. С затраты на обучение (макс. 50 тыс. рублей в год);
Лечение. Со всех затрат на лечение можно возвращать налог (макс. 120 тыс. рублей в год);
Лекарства. Покупка лекарственных препаратов по назначению врача (макс. 50 тыс. рублей в год);
ИИС (индивидуальный инвестиционный счёт). Даёт на выбор два варианта вычета: Тип А и тип Б. В первом варианте можно возвращать налоговый вычет от суммы пополнения (не более 400 тыс. в год), а во втором случае получать вычет с налога на прибыль на этом счёту. Инструкция: как получить налоговый вычет по ИИС;
Для оформления вычета необходимо самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сделать это можно в любой момент. Однако вычет можно получать только за предыдущий год. Соответственно, должны быть официальные задекларируемые доходы, чтобы было с чего делать вычет.
Без официальных доходов (с которых был уплачен налог) за предыдущий год, получить налоговый вычет невозможно.
При оформление налоговой декларации необходимо это делать в соответствии с правилами. Существуют официальная программа от налоговой, которая позволяет исключить ошибки при заполнение декларации. Любые неточности и опечатки не допустимы.
При подаче декларации нужно будет приложить соответствующие документы (справка 2-НДФЛ обязательна в любом случае). Например, если мы говорим про покупку квартиры, то это будет договор купли/продажи, выписка из ЕГРН.
4. Размеры налоговых ставок в РФ
В РФ предусмотрены различные налоговые ставки в зависимости от типа дохода и типа лица (резидент/нерезидент).
Ставка 9% Ставка 13%. Налог с дивидендов для резидентов;
Ставка 13%. Самая популярная ставка, которая берётся с доходов полученных на работе, с заработка на ценных бумагах. Распространяется на резидентов;
Ставка 15%. Налог с дивидендов для нерезидентов;
Ставка 30%. Налог с доходов нерезидентов с источников, которые располагаются в России;
Ставка 35%. Налог от выигрыша и призов (при сумме больше 4 тыс.рублей). Также такой налог берется сверх доходов на банковских вкладах, если его величина составляет больше, чем ключевая ставка ЦБ на 5 базисных пункта. Например, если ставка ЦБ равна 7%, а вклад приносит 15%, то с 12% прибыли налог не берется, а с 3% оставшейся прибыли будет взят налог 35%;
С 2021 г. на доходы превышающие 5 млн рублей, налоговая ставка будет составлять 15% (13% до 5 млн рублей).
На данный момент налог с дивидендов для резидентов также составляет 13%
Вы правы. Спасибо, поправил