Поговорим про налоги, а точнее про НДФЛ. Какие типы НДФЛ бывают, какие процентные ставки по налогам в России и других странах.
1. Что такое НДФЛ простыми словами
2. Типы НДФЛ
3. Налоговые вычеты
4. Размеры налоговых ставок
5. Какие налоговые ставки в других странах
1. Что такое НДФЛ простыми словами
Если спросить какой подоходных налог в России, то каждый ответит 13%. Отчасти это так, однако есть и другие варианты ставок.
Для большинства населения нет необходимости заполнять декларацию, поскольку это делает работодатель. Он самостоятельно совершает отчисления в налоговую, поскольку является налоговым агентом.
Если же физическое лицо самостоятельно подает сведения о своих доходах, то это необходимо сделать до 30 апреля, иначе после будут взиматься штрафы и пенни.
Если же гражданин хочет заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет, то он может это сделать в любое время года.
2. Типы НДФЛ
В зависимости от номера НДФЛ делятся на следующие типы:
- 1-НДФЛ — налоговая карточка, в которой есть информация об уплаченных налогах и о сумме налогового вычета
- 2-НДФЛ — справка с указанием доходов физического лица по месяцам и итоговой суммой уплаты налога (эта справка берется для взятия ипотеки, кредитов и даже оформления налогового вычета). Ее можно заказать у работодателя.
- 3-НДФЛ — декларация для получения налогового вычета.
- 4-НДФЛ — справка о предполагаемых доходах при ведение предпринимательства
- 5-НДФЛ — итоговый документ, который составляют региональные налоговые органы обо всех налогах на данной территории. Составляют налоговые инспекции
- 6-НДФЛ — документ с отраженными НДФЛ для работодателя.
Налог уплачивается со всех видов доходов физического лица:
- Зарплата, премия
- Продажа недвижимости
- Подарки дороже 4 тыс. рублей
- Больничные листы
- Отпуска
- Выигрыши лотерей, автоматов
- гонорары за интеллектуальную деятельность
- доходы от источников, находящихся за пределами России
Налогоплательщиков можно разделить на следующие типы лиц:
- Резиденты РФ (находилась на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 последних месяцев)
- Не резиденты РФ, но получившие доход на территории России
Лица, которые находятся в командировках (военнослужащие за пределами страны, работающие в посольствах других странах) также платят налоги в нашу страну.
Налог исчисляется в целых рублях. Если на конце будет 50 копеек и более, то он округлится в большую сторону.
Если ребенок (до 18 лет) получил доход, то в данном случае его родители должны заплатить 13% налога с его дохода.
3. Налоговые вычеты
В России существуют налоговые вычеты. Говоря простыми словами это возврат уже ранее уплаченного налога. Существуют разные направления за что выплачиваются подобные вычеты:
- Первая покупка квартиры. Возврат налога возможен на сумму до 2 млн. рублей (260 тыс. рублей максимальный вычет). Пожалуй это самый популярный вариант среди населения. Да и сумма возврата довольно существенная.
- Проценты по ипотеке. Можно взять выписку в банке об уплаченных процентах. На всю эту сумму можно оформить налоговый вычет (390 тыс. рублей максимальный вычет). Можно воспользоваться только один раз в жизни.
- Обучение. С затраты на обучение (сумма ограничена 50 тыс. рублей в год).
- Лечение. Со всех затрат на лечение можно возвращать налог
- ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Дает на выбор два варианта вычета: Тип А и тип Б. В первом варианте можно возвращать налоговый вычет от суммы пополнения (не более 400 тыс. в год), а во втором случае получать вычет с налога на прибыль на этом счету.
Для оформления вычета необходимо оформить декларацию 3 НДФЛ. Сделать это можно в любой момент. Однако вычет можно получать только за предыдущий год. Соответственно у Вас должны быть официальные задекларируемые доходы, чтобы было с чего делать вычет.
При оформление налоговой декларации необходимо это делать в соответствии с правилами. Существуют официальная программа от налоговой, которая позволяет минимизировать количество ошибок при заполнение декларации.
При подаче декларации нужно будет приложить соответствующие документы (справка 2 НДФЛ обязательна в любом случае). Например, если мы говорим про покупку квартиры, то это будет договор купли/продажи, выписка из ЕГРН.
4. Размеры налоговых ставок
В РФ предусмотрены различные налоговые ставки в зависимости от типа дохода и типа лица (резидент/не резидент).
Ставка 9%Ставка 13%. Налог с дивидендов для резидентов.- Ставка 13%. Самая популярная ставка, которая берется с доходов полученных на работе, с заработка на ценных бумагах. Распространяется на резидентов.
- Ставка 15%. Налог с дивидендов для нерезидентов.
- Ставка 30%. Налог с доходов нерезидентов с источников, которые располагаются в России.
- Ставка 35%. Налог от выигрыша и призов (при сумме больше 4 тыс.рублей). Также такой налог берется сверх доходов на банковских вкладах, если его величина составляет больше, чем ключевая ставка ЦБ на 5 базисных пункта. Например, если ставка ЦБ равна 7%, а вклад приносит 15%, то с 12% прибыли налог не берется, а с 3% оставшейся прибыли будет взят налог 35%.
Не облагаются налогами следующие виды доходов
- Государственные пособия
- Пенсии
- Социальная помощь
- Стипендии
- Доходы от продажи выращенных на территории РФ скотины
- Доходы фермерского хозяйства
- Доходы от продажи недвижимости и ценных бумаг находящейся в собственности более 5 лет
- Подарки близких родственников
- Денежные средства выигранными спортсменами
- Материальная помощь
- Доходы служащих по призыву
- Алиментные выплаты
- Оплата за донорство
- Иная прибыль, что отражена в ст. 217 НК Российской Федерации
5. Какие налоговые ставки в других странах
Наверняка Вам будет интересно узнать налоговые ставки в других странах (информация из Википедии):
Страна | Налог |
Австралия | 19—45% (0%, если годовой доход ниже 18 200 австралийских долларов), 2% медицинский налог |
Австрия | 36,5—50% (0%, если годовой доход ниже 11 000 евро, 25 % на доходы с капитала) |
Аргентина | 9—35% |
Армения | 24,4—26% |
Белоруссия | 13% |
Бельгия | 25—53,7% |
Болгария | 10% |
Бразилия | 15—27,5% |
Великобритания | 0-45% |
Венгрия | 20,3% |
Вьетнам | 0—40% |
Германия | 14—47,5% |
Греция | 0—45% |
Дания | 38—51,5% |
Египет | 10—20% |
Замбия | 0—35% |
Израиль | 10—47% |
Индия | 0—30% |
Индонезия | 5—35% |
Ирландия | 20—41% |
Испания | 24—45% |
Италия | 23—45,6 % (0%, если годовой доход ниже 8000 евро, налог на депозит 27%) |
Казахстан | 10% |
Канада | 15—33% |
Кипр | 20—30% |
Китай | 5—45% |
Латвия | 23% |
Литва | 15% |
Люксембург | 0—42,1% |
Мальта | 15—35% |
Марокко | 0—41,5% |
Молдавия | 7% и 18% |
Мексика | 0—28% |
Нидерланды | 0—52% |
Новая Зеландия | 0—39% |
Норвегия | 28—51,3% |
Пакистан | 0—25% |
Польша | 18—32% |
Португалия | 0—42% |
Россия | 9-13% |
Румыния | 16% |
Сербия | 10—20% |
Сингапур | 3,5—20% |
Словакия | 19% |
Словения | 16—41% |
США | 0—39,6% (федеральный), 0-13,3% (на уровне штата), 0-3,98% (местный) |
Таиланд | 0—37% |
Тайвань | 6—40% |
Турция | 15—35% |
Узбекистан | 0—23% |
Украина | 0—18% |
Филиппины | 5—32% |
Финляндия | 8,5—31,5% |
Франция | 0—45% |
Черногория | 15% |
Чехия | 15% |
Швейцария | 0—45% |
Швеция | 0—56,4% |
Эстония | 20% (месячный не облагаемый налогом минимум 170 евро) |
ЮАР | 24—43% |
Япония | 5—40% |
Есть также страны, где подоходный налог вовсе отсутствует:
- Багамы
- Бахрейн
- Бермуды
- Бурунди
- Виргинские Острова (Великобритания)
- Острова Кайман
- КНДР
- Кувейт
- Монако
- Оман
- Катар
- Сомали
- ОАЭ
- Вануату
Смотрите также видео "налог на доходы физических лиц":
На данный момент налог с дивидендов для резидентов также составляет 13%
Вы правы. Спасибо, поправил