Категория: Финансы / Дата: 28.04.2018

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) плюсы и минусы — полный обзор

5 (100%) 1 vote

Возможность открытия индивидуального инвестиционного счета (сокращенно ИИС) появилась в России с 1 января 2015 года. Но до сих пор многие не знают в чем его преимущества и для чего он нужен. В этой статье мы рассмотрим подробно все плюсы и минусы этого счета, расскажем о том, как его открыть, плюсы и минусы.

1. Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с возможностью получения налоговых льгот от государства, а именно возврата 13% налога от суммы инвестирования или же не платить налог на полученную прибыль на нем.

ИИС введен по инициативе государства с целью привлечение инвестиций с населения в российские ценные бумаги. Это позволит развиваться бизнесу за счет инвестиций собственных граждан. Как известно, в России население гораздо охотнее вкладывает свои деньги в банковские депозиты, нежели в фондовый рынок.

Благодаря ИИС привлекательность фондового рынка для физических лиц резко повышается, поскольку можно повысить свою прибыльность за счет налоговых вычетов.

2. Основные и моменты особенности ИИС

  1. На одного гражданина может быть оформлен только один действующий ИИС. Можно менять брокерскую компанию, перенося свой счет, но иметь в наличии можно только один.
  2. Открыть счет можно бесплатно. На нем может быть нулевая сумма. Плата за его обслуживание отсутствует.
  3. Открыть можно только в рублях
  4. Максимальная сумма пополнения за один расчетный год — 1 млн. рублей, но максимальная сумма, с которой будет осуществляться вычет по типу А составляет 400 тыс. рублей в год. Новый период начинается с 1 января, поэтому допускается пополнение счета по 1 млн. рублей 30 декабря и 3 января.
  5. Можно покупать только российские акции и облигации, а также валюту (другими словами — все ценные бумаги РФ, которые присутствуют в торгах ММВБ)
  6. Если закрыть ИИС, то можно открыть его снова, но на одного человека может быть открыт только один активный счет
  7. Любой резидент РФ может открыть ИИС в любой компании, которая предоставляет данную услугу. Я рекомендую делать это через брокеров, поскольку у них самые лучшие торговые условия. Например, через Finam.
  8. Закрыть счет можно в любое время, но для получения вычета он должен быть открыт не менее 3 лет. При этом нельзя снимать деньги (даже частично). Можно только пополнять. Если Вы получали налоговый вычет и закрыли его ранее 3 лет, то придется вернуть весь вычет.
  9. Датой открытия счета считается подача брокеру распоряжения об открытии. Пополнить его можно в любое время.
  10. Можно выбрать только один из двух типов налогового вычета: "тип А" или "тип Б" (о них дальше пойдет речь), при этом тип нельзя потом изменять

Если Вы хотите просто надежно сохранить деньги на ИИС и с гарантией их приумножить, то рекомендую просто купить облигации ОФЗ (например, со сроком погашения через 3 года) и забыть про счет до момента его закрытия. Таким образом, Вы фактически открыли банковский вклад с возможностью быстрого перекладывания средств из одних ценных бумаг в другие.



3. Как открыть ИИС физическому лицу

Открыть ИИС онлайн можно не выходя из дома через сайт брокера. Рекомендую для работы следующие компании:

Они занимают лидирующие позиции в списке клиентов и открытых брокерских счетов. У них бесплатное пополнение и снятие. Помимо этого Вы получаете самые лучшие торговые условия (минимальные комиссии на оборот).

Для открытия счета нажмите в личном кабинете брокера на ссылку "Открыть новый договор"

Выбираете ИИС

После открытия не требуется вносить туда никаких сумм сразу. Можете пополнить счет потом или же вообще не пополнять его хоть три года.

Чтобы получать максимально возможный вычет налога, следует ежегодно пополнять ИИС на 400 тыс. рублей. Таким образом, за год можно сделать возврат налога на 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. рублей).

4. Типы налогового вычета ИИС

Можно самостоятельно выбрать один из двух типов налогового вычета. Причем изменять этот тип после выбора уже невозможно, он выбирается на весь срок существования счета, но при открытии можно не указывать его.

4.1. Вычет ИИС — "Тип А"

"Тип А" дает возможность получать налоговый вычет 13% на сумму дохода физического лица на сумму пополнения ИИС. Рассмотрим пример этого случая.

Например, за 2015 год доход физического лица составил 1 млн. рублей. Из них он заплатил 130 тыс. рублей налога. Если он внес в 2015 году на свой счет сумму 400 тыс. рублей, то он имеет право получит вычет на сумму 13% от 400 тыс. рублей, то есть 52 тыс. рублей. Подать декларацию на возврат можно в 2016 году. Если сделать это в январе, то деньги поступят к Вам где-то в мае.

За каждый отдельно взятый год, когда происходит пополнение ИИС, необходимо делать отдельные декларации на вычет. Например, за 2015 в 2016, за 2016 в 2017 и т.д.

Если внести сумму меньше 400 тыс., например, 300 тыс., то и возврат налога будет от этой суммы — 39 тыс. рублей (13% от 300).

Примечание 1

Вычет действует в течении трех лет. Например, за 2018 год можно получить и в 2021, но не позже.

Примечание 2

На доход от ценных бумаг заработанный на этом типе ИИС будет браться налог 13%, как и на других брокерских счетах.



4.2. Вычет ИИС — "Тип Б"

Налоговый вычет ИИС "Тип Б" полностью освобождает от налога на прибыль полученную от торговли на ИИС.

Например, в первый и второй год гражданин инвестировал по 500 тыс. рублей в свой ИИС. Значит собственных средств он вложил 1 млн. рублей. Предположим, что к концу третьего года он заработал 200 тыс. рублей на фондовым рынке и сумма на его счету составила 1,2 млн. рублей. Если он захочет закрыть его, то в этом случае ему не придется платить налог с прибыли 200 тыс. рублей.

Примечание

Если мы инвестируем по 1 млн. рублей в год, то вычет распространяется на доход со всей суммы по этому варианту.

5. Какой тип вычета ИИС выбрать

Чаще всего население выбирает вычет "типа А", поскольку мало кто инвестируют деньги на сроки 5 и более лет, а именно на таком сроке в среднем можно заработать приличную сумму денег и переживать по поводу большого налога. Преимущество от "типа Б" будет заметно лишь в случае больших доходов от инвестирования, а точнее от 1.5 млн. рублей прибыли за 3 года.

Если Вы не планируете закрывать счет в ближайшие лет 10 и основной доход будет идти на акциях, то возможно имеет смысл выбрать "тип Б". Если же Вы открываете счет на 3-5 лет и вкладываете ежегодно какую-то часть денег на него, то выгоднее выбирать "тип А".

Тип А позволяет сразу получить 13% вычета от вносимой суммы. К примеру полученные 52 тыс. рублей от первого взноса 400 тыс. рублей можно реинвестировать, тем самым увеличивая потенциал дальнейшего дохода на счету ИИС.

Риски

Покупка акций для человека, который никогда не сталкивался с фондовым рынком является рискованной игрой. Акции могут упасть, а потом вырасти. Могут вырасти, потом упасть. Короче говоря, невозможно точно сказать сколько будет денег на счете спустя год, два года и тем более три года. Конечно, самая простая стратегия "купи и держи" с высокой долей вероятности покажет прибыль на отрезке 3-5 лет.

ИИС бессрочен и поэтому удобен тем, кто заранее копит себе на пенсию. Например, за 20-30 лет сумма дохода на счету может достигнуть десятков миллионов рублей. А возврат налога на такую сумму может быть внушительным. Тем более можно каждые три года закрывать счет, а потом его открывать и снова получать вычет с этой суммы.

6. Сколько можно заработать на ИИС за 3 года

Насколько выгодно открывать ИИС для обычного человека? Рассмотрим потенциальную доходность на примере инвестора, который не хочет сильно рисковать. Его устраивает безрисковая доходность от ОФЗ. Мы рассмотрим период хранения денег 3 года, поскольку именно это требование предъявляется к существованию счета после которого его можно закрыть, не потеряв налоговые льготы.

Инвестор каждый год 1 января вносит по 400 тыс. рублей (для упрощения расчета). В итоге за 3 года внесенная сумма составит 1,2 млн. рублей. Суммарный возврат налога несложно подсчитать: 156 тыс. рублей (по вычета типа А). Значит, если инвестор просто будет держать деньги на счету, то у него должно быть 1,356 млн. рублей. Можно увеличить эту сумму благодаря ОФЗ, которые будут ежегодно приносить где-то 7-8% доходности.

Вычет мы будем хранить отдельно от ИИС. То есть получать его и не класть обратно на счет. Тогда выписка по нашему счету будет примерно следующей:

Год Вложение, тыс. Доход с ОФЗ, тыс. Сумма на счете, тыс.
1 400 30 430
2 400 63 893
3 400 97 1390

Итого, через 3 года на брокерском счете будет сумма — 1.39 млн. руб. Еще суммарно мы получили 156 тысяч руб налогово вычета. Значит общая сумма = 1.546 млн. руб. Можно подсчитать доходность в годовых: 14,46%. Как мы получили эту цифру? Взяли общую прибыль 346 тысяч и поделили на 800 тысяч (средний баланс на счету) и разделили на 3 (поскольку срок был 3 года).

Если вкладывать в ИИС с первого года по 400 тыс. рублей и хранить средства в облигациях, то доходность составит около 14,46%. Эта цифра примерно в 2 раза больше, чем если бы мы держали средства на вкладе в банке.

Как можно еще повысить прибыль с ИИС
  • Покупать более рискованные облигации (с доходностью 10-14% годовых). Тогда итоговая прибыль составит 18.5%
  • Вложить все средства в акции. Если статистика и рынок не подведет, то можно получить среднюю прибыль 22%
  • Вложить деньги только на третий год ИИС. Тогда прибыль составит 13% плюс 8% от купона, итого 21%.
  • Реинвестировать 52 тыс. рублей на брокерский счет или же в другие источники доходов, тогда прибыль будет где-то 15,43%

7. Как получить налоговый вычет по ИИС

Если Вы открыли ИИС в текущем году, то подать налоговую декларацию на вычет по "типу А" можно лишь в следующем году. Напомню, что Вы должны соблюдать условия: счет должен просуществовать не менее 3 лет и со счета ИИС нельзя снимать средства.

Для получения налогового вычета по ИИС понадобится обратиться в налоговый орган или же заполнить декларацию онлайн через личный кабинет налоговой (это самый простой вариант). При этом все документы надо отсканировать в цветном формате и приложить к декларации. Вот список необходимых документов:

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
  • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)
  • Договор на ведение ИИС (Вам ее предоставит брокер)
  • Поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера

После камеральной проверки всех данных в личном кабинете можно будет подать заявление о возврате части налога.



8. Плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счета

Преимущества
  • Счет можно открыть и не пополнять — это уже дело каждого
  • ИИС открывается бесплатно и не требует никаких иных действий
  • ИИС действует бессрочно
  • Можно сменить брокера, не закрывая ИИС
  • В случае инвестирования в фондовый рынок РФ, лучше открывать ИИС, т.к. он предоставляет льготы. При этом он ничем не отличается от другого привычного брокерского счета.
Недостатки
  • Для получения льготы потребуется не закрывать его 3 года. Для многих это довольно длительный период
  • Невозможно частичного снятия денег
  • Сравнительно небольшие суммы ежегодного инвестирования для возврата налога по типу А (не более 400 тыс. рублей)
  • Тип вычета нельзя изменять со временем
  • Для человека незнакомого с рынком это все покажется сложным

9. Примеры ИИС в других странах

В странах с развитой экономикой уже давно существуют счета подобные льготные ИИС для привлечения денег в фондовые рынки своих стран:

  1. США. Individual Retirement Accounts (IRA), Индивидуальные Пенсионные Счета
  2. Канада. Registered Retirement Savings Plans (RRSP), Регистрируемые Пенсионные Сберегательные Планы.
  3. Англии. ISA, индивидуальные сберегательные
  4. Австралия. Retirement Savings Accounts (RSAs), Пенсионные Сберегательные Счета.
  5. Великобритания. Individual Savings Accounts (ISA), Индивидуальные Сберегательные Счета.
  6. Япония. Nippon ISA (NISA), дословно, Японские Индивидуальные Сберегательные Счета.

Смотрите также видео



Один комментарий
  1. Пожалуй, ИИС это один из немногих положительных моментов от кризиса 2014 года. Теперь появилась возможность инвестировать деньги в российские активы за вычетом налога..
    На западе такая практика существует уже давно

Написать ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.