Категория: Финансы / Дата: 28.04.2018

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) плюсы и минусы — полный обзор

Rate this post

Возможность открытия индивидуального инвестиционного счета (сокращенно ИИС) появилась в России с 1 января 2015 года. Но до сих пор многие не знают в чем его преимущества и для чего он нужен. В этой статье мы рассмотрим подробно все плюсы и минусы этого счета, расскажем о том, как его открыть, плюсы и минусы ИИС.

1. Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с возможностью получения налоговых льгот от государства, а именно возврата 13% налога от суммы инвестирования или же не платить налог на прибыль с этого счета

ИИС сделан по инициативе государства с целью привлечение денег с населения в российские ценные бумаги. Это позволит развиваться бизнесу и компаниям за счет инвестиций внутри страны. Как известно, в России население гораздо охотнее вкладывает свои средства в банковские депозиты, нежели в фондовый рынок.

Благодаря ИИС привлекательность фондового рынка для физических лиц резко повышается, поскольку можно получить хорошие налоговые вычеты.

2. Особенности ИИС — основные моменты

  1. На одного гражданина может быть оформлен только один ИИС. Можно менять брокерскую компанию, перенося свой счет, но иметь в наличии можно только один.
  2. Открыть счет можно бесплатно и его вовсе необязательно пополнять
  3. Счет можно открыть только в рублях
  4. Можно пополнить свой счет ИИС за год на сумму не превышающую 1 млн. рублей, но максимальная сумма с которой будет осуществляться вычет по типу А составляет 400 тыс. рублей в год.
  5. Можно покупать только российские акции и облигации, а также валюту (другими словами — все, что будет доступно на фондовом рынке РФ)
  6. Если Вы закрыли ИИС, то можно открыть его снова, но на одного человека может быть открыт только один текущий ИИС
  7. Любой резидент РФ может открыть ИИС в любой компании, которая предоставляет данную услугу. Я рекомендую делать это через брокеров, поскольку у них самые лучшие торговые условия.
  8. Закрыть счет можно в любое время, но для получения вычета ИИС должен быть открыт не менее 3 лет. При этом нельзя снимать деньги с него даже частично. Можно только пополнять. Если Вы получали налоговый вычет ранее и закрыли счет раньше срока, то придется вернуть весь вычет.
  9. Датой открытия счета считается подача брокеру распоряжения об открытии. Пополнить счет можно гораздо позже.
  10. Можно выбрать только один из двух типов налогового вычета: "тип А" и "тип Б" (о них дальше пойдет речь), при этом тип нельзя потом изменять

Если Вы хотите просто надежно сохранить деньги на ИИС и с гарантией их приумножить, то рекомендую просто купить облигации ОФЗ (например, со сроком погашения через 3 года) и забыть про счет до момента его закрытия. Таким образом, Вы фактически открыли банковский вклад с возможностью быстрого снятия без потери процентов.



3. Как открыть ИИС физическому лицу

Открыть ИИС онлайн можно не выходя из дома через сайт брокера. При этом не потребуется вносить туда никаких сумм сразу. Можете пополнить счет потом или же вообще не пополнять его хоть три года.

Рекомендую для работы следующих брокеров:

Они занимают лидирующие позиции в списке клиентов и открытых счетов ИИС. У них бесплатное пополнение и снятие. Помимо этого Вы получаете самые лучшие торговые условия (минимальные комиссии на оборот).

Ежегодно рекомендуется пополнять счет ИИС на 400 тыс. рублей, чтобы увеличивать возможности по вычету налога. Почему именно сумма 400 тыс. рублей? Именно на эту сумму максимум распространяется налоговый вычет. Т.е. за год можно сделать возврат налога на 52 тыс. рублей (13% от 400).

4. Типы налогового вычета ИИС

Можно самостоятельно выбрать один из двух типов налогового вычета. Причем изменять этот тип после выбора уже невозможно, он выбирается на весь срок существования счета, но при открытии можно не указывать его.

4.1. Вычет ИИС — "Тип А"

"Тип А" дает возможность получать налоговый вычет 13% на сумму дохода физического лица на сумму пополнения ИИС. Рассмотрим пример этого случая.

Например, за 2015 год доход физического лица составил 1 млн. рублей. Из них он заплатил 130 тыс. рублей налога. Если он внес в 2015 году на свой ИИС сумму 400 тыс. рублей, то он имеет право получит вычет на сумму 13% от 400 тыс. рублей, то есть 52 тыс. рублей.

Естественно, если он внес на ИИС сумму меньше, чем 400 тыс. рублей, то расчёт будет вестись с него. К примеру, возврат с 300 тыс. рублей будет 39 тыс. рублей.

Причем вычет действует в течении трех лет. Например, вычет за 2018 год можно получить и в 2021, но не позже.

На доход от ценных бумаг заработанный на этом типе счета ИИС будет браться налог 13%, как и на других брокерских счетах.



4.2. Вычет ИИС — "Тип Б"

Налоговый вычет ИИС "Тип Б" полностью освобождает от налога на прибыль полученную от торговли на ИИС.

Например, в первый и второй год гражданин инвестировал по 400 тыс. рублей в свой ИИС. Значит собственных средств он вложил 800 тыс. рублей. Предположим, что к концу третьего года он заработал 200 тыс. рублей на фондовым рынке и сумма на его счету составила 1 млн. рублей. Если он захочет закрыть свой счет, то в этом случае ему не придется платить налог с прибыли 200 тыс. рублей.

Примечание

Если мы инвестируем по 1 млн. рублей в год, то вычет распространяется на доход со всей суммы по этому варианту.

5. Какой тип вычета ИИС выбрать

Чаще всего население выбирает вычет "типа А", поскольку мало кто инвестируют деньги на сроки 5 и более лет, а именно на таком сроке в среднем можно заработать приличную сумму денег и переживать по поводу налога. Преимущество от "типа Б" будет заметно лишь в случае больших доходов от инвестирования (прибыль от 1.5 млн. рублей за 3 года).

Если Вы не планируете закрывать счет в ближайшие лет 10 и основной доход от этого счета будет идти на акциях, то возможно имеет смысл выбрать "тип Б". Если же Вы открываете счет на 3-5 лет и вкладываете ежегодно какую-то часть денег на него, то, скорее всего, выгоднее выбирать "тип А".

Тип А позволяет сразу получить 13% вычета от вносимой суммы. К примеру полученные 52 тыс. рублей от первого взноса 400 тыс. рублей можно реинвестировать, тем самым увеличивая потенциал дальнейшего дохода на счету ИИС.

Риски

Покупка акций для человека, который никогда не сталкивался с фондовым рынком является рискованной игрой. Акции могут упасть, а потом вырасти. Могут вырасти, потом упасть. Короче говоря, невозможно точно сказать сколько будет денег на счете спустя год, два года и тем более три года. Конечно, самая простая стратегия "купи и держи" с высокой долей вероятности покажет прибыль на отрезке 3-5 лет.

ИИС бессрочен и поэтому особенно удобен тем, кто заранее копит себе на пенсию. Например, за 20-30 лет сумма дохода на счету может достигнуть десятков миллионов рублей. А возврат налога на такую сумму может быть крайне большим.

6. Как получить налоговый вычет по ИИС

Если Вы открыли ИИС в текущем году, то подать налоговую декларацию на вычет по "типу А" можно лишь в следующем году. Напомню, что Вы должны соблюдать условия: счет должен просуществовать не менее 3 лет и со счета ИИС нельзя снимать средства.

Для получения налогового вычета по ИИС понадобится обратиться в налоговый орган или же заполнить декларацию онлайн через личный кабинет налоговой (это самый простой вариант). При этом все документы надо отсканировать в цветном формате и приложить к декларации. Вот список необходимых документов:

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
  • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)
  • Договор на ведение ИИС (Вам ее предоставит брокер)
  • Поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера

После камеральной проверки всех данных в личном кабинете можно будет подать заявление о возврате части налога.



7. Плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счета

Преимущества ИИС
  • Счет можно открыть и не пополнять — это уже дело каждого
  • ИИС открывается бесплатно и не требует никаких иных действий
  • ИИС действует бессрочно
  • Можно сменить брокера, не закрывая ИИС
  • В случае инвестирования в фондовый рынок РФ, лучше открывать счета ИИС, т.к. он предоставляет льготы. При этом он ничем не отличается от другого привычного брокерского счета.
Недостатки ИИС
  • Срок открытия счета 3 года. Для многих это довольно длительный период
  • Невозможно частичного снятия денег со счета
  • Сравнительно небольшие суммы ежегодного инвестирования для возврата налога по типу А (не более 400 тыс. рублей)
  • Тип вычета нельзя изменять со временем
  • Для человека незнакомого с рынком это все покажется сложным

8. Примеры ИИС в других странах

В странах с развитой экономикой уже давно существуют счета подобные льготные счета ИИС для привлечения денег в фондовые рынки своих стран:

  1. США. Individual Retirement Accounts (IRA), Индивидуальные Пенсионные Счета
  2. Канада. Registered Retirement Savings Plans (RRSP), Регистрируемые Пенсионные Сберегательные Планы.
  3. Англии. ISA, индивидуальные сберегательные
  4. Австралия. Retirement Savings Accounts (RSAs), Пенсионные Сберегательные Счета.
  5. Великобритания. Individual Savings Accounts (ISA), Индивидуальные Сберегательные Счета.
  6. Япония. Nippon ISA (NISA), дословно, Японские Индивидуальные Сберегательные Счета.

Смотрите также видео про ИИС



Один комментарий
  1. Пожалуй, ИИС это один из немногих положительных моментов от кризиса 2014 года. Теперь появилась возможность инвестировать деньги в российские активы за вычетом налога..
    На западе такая практика существует уже давно

Написать ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.