Категория: Финансы / Дата: 28.04.2018

ИИС — плюсы и минусы, как и где лучше открыть

5 (100%) 3 vote[s]

Возможность открытия индивидуального инвестиционного счета (сокращенно ИИС) появилась у граждан России с 1 января 2015 года. Но до сих пор многие не знают в чем его преимущества и для чего он нужен. В этой статье мы рассмотрим подробно все плюсы и минусы этого счета, расскажем о том, как и где его лучше открыть.

1. Что такое ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) простыми словами

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — это брокерский счет с возможностью получения налоговых льгот от государства, а именно возврата 13% налога от суммы инвестирования или же освобождение от налога на полученную прибыль с него.

ИИС введен по инициативе государства с 1 января 2015 года. Главная его цель: привлечение граждан для инвестиций в российские ценные бумаги. Как известно, в России население гораздо охотнее вкладывает свои деньги на банковские депозиты, нежели на фондовый рынок.

Благодаря ИИС привлекательность инвестирования в ценные бумаги для физических лиц резко повышается. Налоговые вычеты позволяют значительно быстрее накапливать свой капитал.

2. ИИС — основные и моменты особенности

  1. На одного гражданина может быть оформлен только один действующий ИИС. Можно менять брокерскую компанию, перенося свой счет, но иметь в наличии можно только один.
  2. Открывается ИИС бесплатно. Плата за его обслуживание отсутствует. Не обязательно его пополнять, на нем может быть нулевая сумма сколь угодно долго.
  3. Пополнять этот счет можно только в рублях.
  4. Пополнять можно много раз на любые суммы, но максимальная сумма пополнения за один расчетный год (с 1 января по 31 декабря) — не должна превышать 1 млн. рублей. Например, допускается внесение средств по 1 млн. рублей 30 декабря 2019 года и 3 января 2020 года.
  5. Максимальная сумма, с которой можно осуществить налоговый вычет по "типу А" (на взнос) составляет 400 тыс. рублей в год. Поэтому если Вы пополнили за год 700 тыс. рублей, то вычет все равно оформят лишь с суммы в 400.
  6. Можно покупать все ценные бумаги РФ, которые присутствуют в торгах ММВБ: акции и облигации, а также валюту. На бирже присутствуют еще и американские акции, поэтому их также можно приобретать на этом счету.
  7. Если закрыть индивидуальный инвестиционный счет, то можно открыть его снова, но на одного человека может быть открыт только один действующий активный счет
  8. Любой резидент РФ может открыть ИИС в любой брокерской компании, которая предоставляет данную услугу. Я рекомендую делать это через брокеров, поскольку у них самые лучшие торговые условия. Например, через Finam.
  9. Закрыть счет можно в любое время, но для получения вычета он должен быть открыт не менее 3 лет. При этом нельзя снимать деньги (даже частично). Можно только пополнять. Если Вы получали налоговый вычет и закрыли его ранее 3 лет, то придется вернуть весь вычет с уплатой пеней.
  10. Датой открытия счета считается подача брокеру распоряжения об открытии. Пополнить его можно в любое время.
  11. Можно воспользоваться только одним из двух налоговых вычетов : "тип А" или "тип Б" (о них дальше пойдет речь), при этом тип нельзя потом изменять.
  12. По ИИС не берется налог на прибыль до момента его закрытия. Это дает дополнительные возможности в плане дохода. Единственным исключением является налог на дивиденды и купонный доход с облигаций (если он облагается налогом). Напомню, что на обычном брокерском счету налог на зафиксированную прибыль платится в конце каждого года.

Советую также ознакомиться:

Если Вы хотите просто надежно сохранить деньги на ИИС и с гарантией их приумножить, то рекомендую просто купить облигации Минфина (ОФЗ). Например, со сроком погашения через 3 года и забыть про счет до момента его закрытия. Таким образом, Вы фактически открыли банковский вклад с возможностью быстрого перекладывания средств из одних ценных бумаг в другие и хорошей доходностью.

Более подробно про ОФЗ читайте в отдельной статье:



3. Как и где лучше открыть ИИС физическому лицу

Лучше всего открыть ИИС через интернет. Для этого потребуется зарегистрироваться у биржевого брокера. Вам не потребуется никуда идти дополнительно. Создание счета происходит онлайн.

Рекомендую для работы следующие брокерские компании:

Эти две компании занимают лидирующие позиции в списке клиентов и открытых брокерских счетов. У них бесплатное пополнение и снятие. Помимо этого Вы получаете самые лучшие торговые условия (минимальные комиссии на оборот).

1. Форма регистрация у брокера очень простая:

Для завершения регистрации потребуется загрузить скан паспорта, ИНН, СНИЛС.

2. Для открытия ИИС нажмите в личном кабинете брокера на ссылку "Открыть новый договор"

3. Выбираете ИИС

После открытия ИИС не требуется сразу вносить туда никаких сумм. Можете пополнить счет потом или же вообще не пополнять его хоть 5 лет.

Чтобы получать максимально возможный вычет налога, следует ежегодно пополнять ИИС на 400 тыс. рублей. Таким образом, за год можно сделать возврат налога на 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс. рублей).

4. Типы налогового вычета ИИС

Можно самостоятельно выбрать один из двух типов налогового вычета. Причем изменять этот тип после выбора уже невозможно, он выбирается на весь срок существования счета. При открытии индивидуального инвестиционного счета он не указывается.

4.1. Вычет ИИС на взнос — "Тип А"

"Тип А" дает возможность получать налоговый вычет 13% от суммы пополнения ИИС. Но для этого физическому лицу нужно предоставить справку 2 НДФЛ о доходах за предыдущий год, иначе не с чего будет делать возврат.

Например, за 2015 год доход физического лица составил 1 млн. рублей. Из них он заплатил 130 тыс. рублей налога. Если он внес в 2015 году на ИИС сумму 400 тыс. рублей, то он имеет право получить 13% вычета, то есть 52 тыс. рублей. Подать декларацию на возврат можно в 2016 году. Если сделать это в январе, то вычет можно ожидать где-то в мае.

За каждый отдельно взятый год, когда происходит пополнение ИИС, необходимо делать отдельные декларации 3 НДФЛ. Например, за 2015 в 2016, за 2016 в 2017 и т.д.

Если внести сумму меньше 400 тыс., например, 300 тыс., то и возврат налога будет от этой суммы будет меньше — 39 тыс. рублей (13% от 300).

Примечание 1

Вычет можно получить в течении трех лет. Например, за 2018 год можно получить и в 2021, но не позже.

Примечание 2

На доход от разницы курса продажи ценных бумаг заработанный на этом типе ИИС будет браться налог 13%, как и на других брокерских счетах.



4.2. Вычет ИИС на доход — "Тип Б"

Налоговый вычет "Тип Б" полностью освобождает от налога прибыль полученную от торговли на ИИС.

Например, в первый и второй год гражданин инвестировал по 500 тыс. рублей в свой ИИС. Значит собственных средств он вложил 1 млн. рублей. Предположим, что за три года он заработал 200 тыс. рублей на фондовым рынке. Итоговая сумма на его счету составила 1,2 млн. рублей. Если он захочет закрыть его, то в этом случае ему не придется платить подоходный налог с прибыли 200 тыс. рублей.

Фактически инвестор выигрывает лишь сумму 26 тыс. рублей (13% от 200). Можно было больше вернуть денег воспользовавшись первым вариантом вычет на взнос "Тип А". Тогда бы вернулось 104 тыс. рублей.

Примечание

Если мы инвестируем по 1 млн. рублей в год, то вычет распространяется на доход со всей суммы по этому варианту.

При этом стоит отметить, что возврат налога по этому типу происходит лишь в момент закрытия счета.

5. Какой тип вычета ИИС выбрать

Чаще всего инвесторы выбирает первый вариант "тип А", поскольку на коротком промежутке времени он гораздо прибыльнее. Мало кто инвестируют деньги на сроки 5 и более лет, а именно на таком сроке в среднем можно заработать приличную сумму денег и переживать по поводу большого налога. Преимущество от "типа Б" будет заметно лишь в случае больших доходов от инвестирования, а точнее чистой прибыли от 1,5 млн. рублей за 3 года.

Если Вы не планируете закрывать счет в ближайшие лет 10 и основной доход будет идти от акций, то возможно имеет смысл выбрать "тип Б". Если же Вы открываете счет на 3-5 лет и вкладываете ежегодно какую-то часть денег на него, то в большинстве случаев выгоднее выбирать "тип А".

Тип А позволяет сразу получить 13% вычета от вносимой суммы. К примеру полученные 52 тыс. рублей от первого взноса 400 тыс. рублей можно реинвестировать, тем самым увеличивая потенциал дальнейшего дохода на ИИС.

Риски

Покупка акций для человека, который никогда не сталкивался с фондовым рынком является рискованной игрой. Акции могут упасть, а потом вырасти. Могут вырасти, потом упасть. Даже инвестор с опытом не сможет точно сказать сколько будет денег спустя год, два года и тем более три года. Конечно, самая простая стратегия "купи и держи" с высокой долей вероятности покажет прибыль на отрезке 3-5 лет. Но за это время рынок изрядно будет "трясти" вверх/вниз.

ИИС бессрочен и поэтому удобен тем, кто копит себе на пенсию. Например, за 20-30 лет сумма дохода на счету может достигнуть десятков миллионов рублей. А возврат налога на такую сумму может быть внушительным. Тем более можно каждые три года закрывать счет, а потом его открывать и снова получать вычет с этой суммы.

6. Сколько можно заработать на ИИС за 3 года

Насколько выгодно открывать ИИС для обычного человека? Рассмотрим потенциальную доходность на примере инвестора, который не хочет сильно рисковать. Его устраивает безрисковая доходность, которую нам может дать ОФЗ (гособлигации). Мы рассмотрим период хранения денег 3 года, поскольку именно это требование предъявляется к существованию счета после которого его можно закрыть, не потеряв право на налоговые льготы.

Пример

Инвестор каждый год 1 января вносит по 400 тыс. рублей (для упрощения расчета). В итоге за 3 года внесенная сумма составит 1,2 млн. рублей. Суммарный возврат налога несложно подсчитать: 156 тыс. рублей (по вычета на взнос "тип А"). Значит, если инвестор просто будет держать деньги на счету, то итоговая сумма будет 1,356 млн. рублей. Но зачем просто держать деньги на счету, если их можно инвестировать в ОФЗ, которые будут ежегодно приносить где-то 7-8% доходности.

Вычет мы будем хранить отдельно от ИИС. То есть получать его и не класть обратно на биржу. Тогда выписка по нашему счету будет примерно следующая:

Год Вложение, тыс. Доход с ОФЗ, тыс. Сумма на конец года, тыс.
1 400 30 430
2 400 63 893
3 400 97 1390

Итого, через 3 года на брокерском счете будет сумма — 1,39 млн. руб. Еще суммарно мы получили 156 тысяч руб налогового вычета. Значит общая сумма = 1,546 млн. руб. Можно подсчитать среднюю доходность в годовых: 14,46%. Как мы получили эту цифру? Взяли общую прибыль 346 тысяч и поделили на 800 тысяч (средний баланс на счету) и разделили на 3 (поскольку срок был 3 года).

Если вкладывать в ИИС с первого года по 400 тыс. рублей и хранить средства в облигациях, то доходность составит около 14,46%. Эта цифра примерно в 2 раза больше, чем если бы мы держали средства на вкладе в банке.

Как можно еще повысить прибыльность ИИС
  • Покупать корпоративные облигации (с доходностью 10-14% годовых). Тогда итоговая прибыль составит ~ 18,5%
  • Инвестировать в акции все деньги. Если рынок не подведет, то среднюю прибыль должна составить ~ 22%
  • Вложить деньги только на третий год открытия ИИС. Тогда прибыль составит 13% плюс 8% от купона, итого ~ 21%, но это будет лишь один год с такой прибылью и еще стоит учесть, что максимальная сумма составляет 400 тыс.рублей
  • Реинвестировать 52 тыс. рублей на брокерский счет или же в другие источники доходов, тогда прибыль немного повысится до ~ 15,43%

7. Как получить налоговый вычет по ИИС

Если Вы открыли ИИС в текущем году, то подать налоговую декларацию на вычет по "типу А" можно лишь в следующем году. Напомню, что Вы должны соблюдать условия: счет должен просуществовать не менее 3 лет и со счета ИИС нельзя снимать средства.

Для получения налогового вычета по ИИС понадобится обратиться в налоговый орган или же заполнить декларацию онлайн через личный кабинет налоговой (это самый простой вариант). При этом все документы надо отсканировать в цветном формате и приложить к декларации. Вот список необходимых документов:

  • Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)
  • Справка о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)
  • Договор на ведение ИИС (Вам ее предоставит брокер)
  • Поручение на зачисление денежных средств вместе с отчетом брокера

После камеральной проверки всех данных в личном кабинете налоговой можно будет подать заявление о возврате части налога.

Подробную инструкцию по возврату налога по типу А можете прочитать в статье:



8. Плюсы и минусы индивидуального инвестиционного счета

Преимущества ИИС
  • Счет можно открыть и не пополнять — это уже дело каждого
  • Налоги на доход по этому счету не платятся до момента закрытия.
  • Открывается бесплатно и не требует никаких иных действий
  • Действует бессрочно
  • Можно сменить брокера, не закрывая ИИС
  • В случае инвестирования в фондовый рынок РФ, лучше открывать ИИС, т.к. он предоставляет льготы. При этом он ничем не отличается от другого привычного брокерского счета.
Недостатки
  • Для получения льготы потребуется не закрывать его 3 года. Для многих это довольно длительный период
  • Невозможно частичного снятия денег
  • Сравнительно небольшие суммы ежегодного инвестирования для возврата налога по типу А (не более 400 тыс. рублей)
  • Тип вычета нельзя изменять со временем
  • Для человека незнакомого с фондовым рынком, с брокерскими счетами — это все покажется сложным

9. Примеры ИИС в других странах

В странах с развитой экономикой уже давно существуют счета подобные льготные ИИС для привлечения денег в фондовые рынки своих стран:

  1. США. Individual Retirement Accounts (IRA), Индивидуальные Пенсионные Счета
  2. Канада. Registered Retirement Savings Plans (RRSP), Регистрируемые Пенсионные Сберегательные Планы.
  3. Англии. ISA, индивидуальные сберегательные
  4. Австралия. Retirement Savings Accounts (RSAs), Пенсионные Сберегательные Счета.
  5. Великобритания. Individual Savings Accounts (ISA), Индивидуальные Сберегательные Счета.
  6. Япония. Nippon ISA (NISA), Японские Индивидуальные Сберегательные Счета.

Смотрите также видео



Один комментарий
  1. Пожалуй, ИИС это один из немногих положительных моментов от кризиса 2014 года. Теперь появилась возможность инвестировать деньги в российские активы за вычетом налога..
    На западе такая практика существует уже давно

Написать ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.