Категория: Финансы / Дата: 15.07.2019

Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция

5 (100%) 1 vote[s]

В этой статье мы подробно разберем на скриншотах инструкцию по получению налогового вычета на взнос по ИИС. Мы рассмотрим пример с суммой пополнения 400 тыс. рублей. Вычет от такой суммы составляет 52 тыс. рублей.

Прежде чем получить налоговый вычет, давайте кратко напомним основные моменты индивидуального инвестиционного счета:

1. ИИС представляет из себя обычный брокерский счет, где Вы можете покупать и продавать следующие ценные бумаги:

Также есть возможность приобрести валюту, ETF фонды. Можно открыть ПИФ (с доверительным управлением), но лучше просто купить облигации, чем давать деньги в управление.

2. Одним из главных условий получения вычета по ИИС является срок существования. Он должен просуществовать минимум 3 года от момента открытия. Пополнить его можно и позже. Важна лишь дата открытия.

Если по каким-то причинам закрыть его раньше 3 лет, то полученные ранее налоговые льготы придется вернуть обратно с уплатой пеней (подп. 4 п.3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

С ИИС нельзя снимать деньги (даже частично) на протяжении всего срока действия. Можно только закрыть счет полностью спустя 3 года и не потерять уже полученные налоговые бонусы.

3. Вычет за взнос за предыдущий год можно получить в течении 3 лет. Например, если сейчас июль 2019 года, а Вы пополнили ИИС в 2018 году, то можете оформить декларацию прямо сейчас на возврат по ниже описанной инструкции.



Если Вы пополнили счет в 2015 году, то отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ можно было в 2016, 2017, 2018 году. Позже уже нельзя. Налоговая льгота в этом случае за этот год теряется.

Есть также и второй тип Б (на доход). Он позволяет убрать налог на прибыль по этому счету. Вычет можно получить в момент закрытия счета.

4. Максимальная сумма с которой можно получить вычет за взнос составляет 400,000 рублей в год. 13% от этой суммы составляет 52,000 рублей. Этот тип вычета А (на взнос).

Каждый инвестор может выбрать лишь один тип и менять его уже будет нельзя в дальнейшем.

5. У Вас должен быть официальный доход с которого уплачен налог на прибыль. Иначе возврат будет делать не с чего.

6. ИИС может быть активным всего один. Причем не важно у какого брокера его открывать. При желании его можно перевести к другому биржевому брокеру.

Более подробно про инвестиционной индивидуальный счет можно прочитать в статье:

Пошаговый мануал составления 3-НДФЛ декларации на вычет по ИИС

Шаг 1. Регистрация личного кабинета в nalog.ru

Первым делом создайте себе личный кабинет в налоговой. Для этого обратитесь с паспортом и ИНН в любое ближайшее отделение НФС. Это отнимет всего пару минут. Делается он один раз. Вы получаете множество удобств. Личный кабинет заметно упрощает работу с оформлением деклараций и слежением за ходом ее проверки.


Шаг 2. Сбор документов

При подаче декларации потребуется еще приложить сканы в формате pdf или jpg следующих документов:

  • Справка 2-НДФЛ от работодателя или другого налогового агента
  • Справка об открытии счета (надо взять у брокера)
  • Договор на брокерское обслуживание или доверительного управления ценными бумагами
  • Платежный документ о зачислении суммы на ИИС (взять у той организации, через которую был осуществлен перевод)
  • Налоговая декларация 3-НДФЛ (мы ее заполним в шаге 3)

Шаг 3. Формирование декларации 3-НДФЛ

Я рекомендую скачать для этого официальную программу с сайта налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/program//5961249/. Через нее мы будем заполнять декларацию 3-НДФЛ.

Итак, открываете программу:



Заполняете первую страницу. Выбираете номер налоговой инспекции

Заполняете данные о себе:

Заполняете данные о доходах полученных в РФ. Для этого нужно добавить организацию откуда Вы получали прибыль и помесячно переписать свою декларацию 2-НДФЛ:

Далее переходите на вкладу "Вычеты". Здесь в горизонтальном меню выбираете "Инвестиционные и убытки по ЦБ". Заполняете графу "Сумма вычета, предусмотренного пп2. п.1. Ст.219.1 НК РФ"

Проверить правильность декларации можно нажав в горизонтальном верхнем меню "Декларация" - "Проверить":

Должно появится окошко "Проверка декларации завершена успешно":

Далее нажмите "Декларация" - "Экспорт в XML". Сохраните этот файл. Это и будет Ваша готовая для отправки декларация.


Шаг 4. Загружаем документы на сайте налоговой

Открываете вкладку "жизненные ситуации":

Выбираете "подать декларацию 3-НДФЛ"

Указываете, что декларацию заполнили в программе:

Выбираете год и подгружаете свой xml файл:

Далее в новом окне нужно приложить все собранные ранее документы: 2-НДФЛ, справка об открытии ИИС, справка от брокера, документ о пополнении.

Отправляете. Если Вы делаете первый раз, то потребуется создать ЭЦП (электронно цифровая подпись). На нее устанавливается отдельный пароль.



Шаг 5. Проверяете приняли ли документы

Через дня три зайдите в личный кабинет налоговой и убедитесь, что все документы приняли. Это можно будет посмотреть в списке сообщений.


Шаг 6. Ждете результаты камеральной проверки

После подачи декларации пройдет порядка 3 месяцев на камеральную проверку. После проверки Вы получите соответствующее уведомление.

В списке сообщений появится ссылка на "Сведения о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат"


Шаг 7. Заполняете заявление на возврат

Это последний шаг. В личном кабинете выбираете вкладку "Мои налоги". Здесь будет написано о том, что у Вас есть переплата в размере 52 тыс. рублей (если Вы пополняли на 400 тыс. рублей).

Далее будет предложено заполнить реквизиты для возврата денежных средств. В течении 30 дней они должны прийти к Вам на счет.


Смотрите также видео "ИИС - налоговый вычет, 3-НДФЛ как оформить":



Один комментарий
  1. Спасибо за инструкцию. Наконец-то перевели обещанные 52 тыс. руб. Правда камеральная проверка заняла 5 месяцев из-за проблем в налоговой.

Написать ответ

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.