Как получить налоговый вычет по ИИС — пошаговая инструкция

В этой статье мы подробно разберём на скриншотах инструкцию по получению налогового вычета на взнос по ИИС (индивидуальному инвестиционному счёту). Мы рассмотрим пример с суммой пополнения 400 тыс. рублей. Вычет от такой суммы составляет 52 тыс. рублей.

Прежде чем получить налоговый вычет, давайте кратко напомним основные моменты индивидуального инвестиционного счета:

1. Краткая памятка про ИИС

1 ИИС представляет из себя обычный брокерский счёт, где можно покупать и продавать ценные бумаги котируемые на фондовой бирже:

• Акции (отечественные и зарубежные);
• Облигации (корпоративные, ОФЗ, еврооблигации);

Также есть возможность приобрести валюту и ETF фонды. Можно открыть ПИФ (с доверительным управлением), но лучше просто купить облигации, чем давать деньги кому-то в управление.

2 Одним из главных условий получения вычета по ИИС является срок существования счёта. Он должен просуществовать минимум 3 года от момента открытия. Пополнить его можно и позже. Важна лишь дата открытия.

Если по каким-то причинам закрыть его раньше 3 лет, то полученные ранее налоговые льготы придется вернуть обратно с уплатой пеней (подп. 4 п.3 ст. 219.1 НК РФ, подп. 1 п. 4 ст. 219.1 НК РФ). Если же никаких вычетов не было получено, то и никаких штрафов не будет.

С ИИС нельзя снимать деньги (даже частично) на протяжении всего срока действия. Можно только закрыть счёт полностью спустя 3 года и не потерять полученные ранее налоговые бонусы.

3 Вычет за взнос за предыдущий год можно получить в течении 3 лет. Например, если сейчас июль 2019 г, а пополнение ИИС было в 2018 г, то можете оформить налоговую декларацию 3-НДФЛ прямо сейчас на возврат по ниже описанной инструкции.

Если вы пополнили счет в 2015 г, то отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ можно было в 2016, 2017, 2018 гг. Позже уже нельзя. Налоговая льгота за 2015 год теряется.

Есть также и второй тип Б (на доход). Он позволяет убрать налог на прибыль по этому счёту. Вычет можно получить в момент закрытия ИИС.

4 Максимальная сумма вычета за взнос составляет 400,000 рублей в год. 13% от этой суммы составляет 52,000 рублей. Этот тип вычета А (на взнос).

Каждый инвестор может выбрать лишь один тип и менять его уже будет нельзя в дальнейшем.

5 Должен быть официальный доход с которого уплачен налог на прибыль. Иначе возврат по типу-А будет делать не с чего.

6 ИИС может быть активным всего один. Причём не важно у какого брокера его открывать. При желании его можно перевести к другому фондовому брокеру.

Более подробно про инвестиционной индивидуальный счёт можно прочитать в статье:

• ИИС — плюсы и минусы;
• ИИС — ответы на вопросы;

2. Пошаговое руководство составления 3-НДФЛ декларации для вычета на взнос по ИИС (52 тыс.руб)

Шаг 1. Регистрация личного кабинета в nalog.ru

Первым делом создайте себе личный кабинет в налоговой. Для этого обратитесь с паспортом и ИНН в любое ближайшее отделение НФС. Это отнимет всего пару минут. Делается он один раз. Вам дадут логин и пароль.

Вы получаете множество удобств. Личный кабинет заметно упрощает работу с оформлением деклараций и слежением за ходом её проверки.

Шаг 2. Сбор документов

При подаче декларации потребуется приложить сканы в формате pdf или jpg следующих документов:

• Справка 2-НДФЛ от работодателя или другого налогового агента, который подтверждает уплату налогов за предыдущий год;
• Справка об открытии счета (взять у брокера);
• Договор на брокерское обслуживание или доверительного управления ценными бумагами (взять у брокера);
• Платёжный документ о зачислении суммы на ИИС (взять у той организации, через которую был осуществлен перевод);
• Налоговая декларация 3-НДФЛ (заполним в шаге 3);

Шаг 3. Формирование декларации 3-НДФЛ

Я рекомендую скачать для этого официальную программу с сайта налоговой: https://www.nalog.ru/rn77/program/5961249/. Через неё мы будем заполнять декларацию 3-НДФЛ на своем компьютере.

Программа называется "Декларация". Скачиваете программу, устанавливаете её. Открываете программу:

Заполняете первую страницу. Выбираете номер налоговой инспекции

Заполняете данные о себе:

Заполняете данные о доходах полученных в РФ. Для этого нужно добавить организацию откуда получали прибыль и помесячно переписать свою декларацию 2-НДФЛ:

Далее переходите на вкладу "Вычеты". Здесь в горизонтальном меню выбираете "Инвестиционные и убытки по ЦБ". Заполняете графу "Сумма вычета, предусмотренного пп2. п.1. Ст.219.1 НК РФ":

Проверить правильность декларации можно нажав в горизонтальном верхнем меню "Декларация" - "Проверить":

Должно появится окошко "Проверка декларации завершена успешно":

Далее нажмите "Декларация" - "Экспорт в XML". Сохраните этот файл. Это и будет Ваша готовая для отправки декларация 3-НДФЛ.

Шаг 4. Загружаем документы на сайте налоговой

Открываете вкладку "жизненные ситуации":

Выбираете "подать декларацию 3-НДФЛ":

Указываете, что декларацию заполнили в программе:

Выбираете год и подгружаете свой xml файл:

Далее в новом окне нужно приложить все собранные ранее документы: 2-НДФЛ, справка об открытии ИИС, справка от брокера, документ о пополнении. Отправляете.

Если декларацию подаёте первый раз, то потребуется создать ЭЦП (электронно цифровую подпись). На неё устанавливается отдельный пароль.

Шаг 5. Проверяете приняли ли документы

Через дня три зайдите в личный кабинет налоговой и убедитесь, что все документы приняли. Это можно будет посмотреть в списке сообщений.

Шаг 6. Ждёте результаты камеральной проверки

После подачи декларации пройдет порядка 3 месяцев на камеральную проверку. После проверки придёт соответствующее уведомление.

В списке сообщений появится ссылка на "Сведения о ходе проведения камеральных налоговых проверок и решениях на возврат":

Шаг 7. Заполняете заявление на возврат

Это последний шаг. В личном кабинете выбираете вкладку "Мои налоги". Здесь будет написано о том, что есть переплата в размере 52 тыс. рублей.

Далее, будет предложено заполнить реквизиты для возврата денежных средств. В течении 30 дней они должны поступить на банковский счёт.

Смотрите также видео "ИИС - налоговый вычет, 3-НДФЛ как оформить":