Лизинг — что это такое и зачем он нужен

Экономический термин "лизинг" пришёл в наш обиход с запада. В России он стал активно применяться с 2010 г. В этой статье мы рассмотрим, что это такое, каковы его преимущества и можно ли на этом заработать.

1. Что такое лизинг простыми словами

При пользовании лизингом составляется специальный договор, в котором прописываются все нюансы проведения данной операции:

• Можно ли досрочно выкупить объект;
• Может ли арендодатель вернуть обратно объект;
• Какие штрафы накладывается на арендатора в случае порчи имущества и т.д;

В идеальном случае договор составляется между четырьмя лицами:

• Лизингополучатель — тот, кто арендует объект;
• Лизингодатель — компания, которая является собственником объекта;
• Страховщик — страховая компания (необязательный элемент, договор можно заключить и без него);
• Поставщик — посредник, который занимается продажами (может отсутствовать);

Воспользоваться услугами лизинга (как и предоставить его) могут физические и юридические лица.

• Физические и юридические лица — в чём их различия;

Казалось бы зачем брать объекты в лизинг, когда их можно просто купить в кредит, став полноценным собственником сразу. Однако есть нюансы, которые зачастую позволяют выиграть в некоторых вещах. Особенно это касается больших предприятий. Например, в налогах и в том, что не надо платить проценты банку. Чуть ниже мы рассмотрим обзор всех за и против этого спора.

Многие компании лизинга размещают долговые ценные бумаги (облигации) для решения своих финансовых задач сейчас. Это распространенный способ ведения этого типа бизнеса.

На фондовом рынке представлено много корпоративные облигаций с неплохим доходом. Инвесторам есть из чего выбирать. При этом лизинговые компании предлагают проценты, превышающие ставку по ОФЗ в 2-3 раза.

• Инвестиции в облигации — что надо знать;
• Как купить облигации — полное руководство;
• Ценные бумаги — подробный обзор;
• Инвестивии в ценные бумаги — просто о сложном;

2. Объекты лизинга (предметы) — что можно взять в аренду

Под "объектами" лизинга может подразумеваться целый класс всевозможных вариантов:

• Оборудование (сюда входит огромный перечень всего, что может понадобиться на производстве);
• Сооружения и здания;
• Предприятия (возможно и сдача в аренду полностью предприятия);
• Транспорт (легковые и грузовые авто, погрузчики, самолеты, корабли);
• Средства вычислительной техники;
• Сельхозтехника, строительная и дорожная техника;
• Телекоммуникационное оборудование;
• Оборудования для горнодобывающей, нефтяной и газовой промышленности;

Объекты, которые не могут сдаваться в лизинг

• Земельные участки;
• Природные объекты;
• Предметы, свободный оборот которых ограничен или запрещён;
• Объекты с низкой ликвидностью;
• Объекты от ненадежных производителей;
• Объекты со сроком пользования больше 5-7 лет;

3. Виды лизинга: операционный, финансовый и возвратный

Лизингодатель может сдавать такой объект ещё раз.

К такому виду относятся объекты недвижимости и долгосрочное оборудование.

Возвратный лизинг имеет довольно сложную схему. В данном случае компания берет в долг объекты сама у себя с последующей полной передачей. Это необходимо для получения льгот. Такая схема подойдет далеко не для всех.

4. Виды лизинговых платежей

Лизинг бы не был так популярен, если бы не возможности получения различных привилегий в платежах. Рассмотрим какие виды лизинговых платежей предусматривает договор:

1. Регрессивный. Погашение идёт равными частями, но к концу срока происходит уменьшение выплаты процентов по займу.
2. Аннуитетный. Погашается равными платежами. В зависимости от остатка суммы часть денег идёт на погашение "тела" кредита, а другая часть на выплату процентов. По мере уменьшения тела, выплаты по процентам уменьшаются с каждым платежом. Это самый популярный вариант. Его используют ипотечные кредиты.
3. Сезонный. Этот вид платежей предусматривает индивидуальный подход. К примеру, компания может выплачивать кредит четыре раза в год (после каждого квартала).

5. Примеры лизинга на автомобилях и оборудование

5.1. Автолизинг

Самым популярным лизингом является автомобильный или автолизинг. Это крайне ликвидный вид бизнеса. Его используют многие компании по грузоперевозкам и такси.

Плюсы:

• Возможность приобретения легковых, грузовых автомобилей и спецтехники;
• При продаже авто на вторичном рынке можно продавать вне зависимости была ли машина в кредите или лизинге;
• Не требуется много документов, как при оформлении кредита;
• Можно вернуть авто обратно;
• Не надо платить налог на автомобиль, поскольку он числится за компанией;

Минусы:

• За аренду придется платить приличные проценты;
• Возможно потребуется делать каско, а это сильно удорожает итоговую стоимость авто;
• Нельзя нарушать график платежей, иначе авто могут изъять;
• Авто принадлежит фирме;
• Потребуются периодические осмотры у компании;

5.2. Лизинг оборудования

Для предприятия лизинг оборудования является одним из самых дешевых способов приобрести необходимые для производства предметы. При этом сделать это можно максимально выгодно.

Плюсы:

• Возможность расширять производство, даже не имея денег на покупку оборудования;
• Упрощенная процедура получения оборудования;
• Не надо платить налоги;
• Амортизация оборудования идет в три раз быстрее, что выгодно предприятию;

6. Лизинг и кредит — в чём отличие

Как мы отмечали в начале нашего обзора: лизинг и кредит в целом очень похожи. Возможно даже по итогам какого-то срока окажется, что затраты были примерно одинаковые за пользование объектом.

В зависимости от ситуации каждое физическое или юридическое лицо выбирает лучший для себя вариант.

• Приобретаемый объект будет числиться за лизингодателем, а не арендодателем. В каких-то случаях это оказывается более выгодно.
• Требуется меньший первоначальный взнос, чем по кредиту.
• Для кредита потребуется собирать множество документов, ждать одобрения банка и т.д. В лизинге же можно заключить договор за один день.
• Поскольку объект не приобретается в собственность, то от его аренды можно вообще отказаться и не тратить время на поиск покупателя. Особенно это важно для малоликвидных предметов.

7. Плюсы и минусы применения лизинга

Плюсы:

• Процедура получения быстрее и проще чем кредита;
• Возможные скидки на объект. То есть фактически это прямая выгода у лизингополучателя;
• Ускоренная амортизация объекта. Балансовая стоимость имущества уменьшается быстрее, а значит налог меньше;
• Не надо платить налоги на объекты лизинга;
• Можно договориться о различных вариантов платежей;

Минусы:

• Для обычных людей лизинг скорее всего будет дороже кредита;
• Маленький ассортимент товаров для лизинга;

Смотрите также видео: