Показатель долговой нагрузки — как рассчитать, формулы

Показатель долговой нагрузки (ПДН) представляет собой числовое значение, которое раскрывает общий объём кредитных обязательств организации. Эта цифра обладает важностью как для самих владельцев бизнеса, так и для заинтересованных сторон, таких как инвесторы, акционеры и кредиторы.

ПДН выступает в качестве ключевого показателя, позволяющего оценить финансовую способность компании привлекать новые займы, своевременно погашать текущие обязательства, выплачивать дивиденды, а также использовать собственные средства для развития и расширения бизнеса.

1. Что такое показатель деловой нагрузки простыми словами

ПДН является важным инструментом для анализа финансовой устойчивости и управления рисками компании. На его основе менеджмент и инвесторы могут определить, насколько компания способна обслуживать свои долговые обязательства, погашать займы и выплачивать проценты по кредитам. Низкий уровень ПДН обычно свидетельствует о более устойчивой финансовой позиции компании, в то время как высокий показатель может сигнализировать о возможных финансовых рисках и проблемах с погашением долговых обязательств.

Зачастую ПДН становится точкой отсчёта для принятия важных деловых решений. Основываясь на его значениях, бизнес-лидеры могут с уверенностью определить оптимальные стратегии развития и управления долгами. Отчеты о долговой нагрузке предоставляют прозрачную картину финансового состояния компании, что помогает создать доверие у заинтересованных сторон и привлечь дополнительные инвестиции.

2. ПДН для физических лиц

Показатель долговой нагрузки для физических лиц – это числовое значение, отражающее общий объём кредитных и долговых обязательств, которые несет физическое лицо в отношении своих финансовых обязательств. Он позволяет оценить степень финансовой задолженности и обязательств, которые человек имеет перед кредиторами, банками или другими финансовыми учреждениями.

Для ФЛ показатель долговой нагрузки играет важную роль в определении их финансовой способности возвратить кредиты, обслуживать долговые обязательства и управлять своими финансами в целом. Чрезмерно высокий показатель нагрузки может указывать на значительные долговые обязательства, которые могут привести к финансовым затруднениям и риску невыплаты кредитов вовремя.

С другой стороны, более низкие значения нагрузки свидетельствуют о меньшей финансовой зависимости и более устойчивом финансовом положении физического лица. Этот показатель позволяет как самим человеком, так и финансовым учреждениям более точно оценивать риски и принимать обоснованные финансовые решения, связанные с предоставлением кредитов и займов.

3. Как рассчитать ПДН

Согласно информации от Банка России, для расчета показателя долговой нагрузки (ПДН) физических лиц используется следующая формула:

Для определения среднемесячного дохода используются различные источники информации, такие как:

1. Справка 2-НДФЛ, предоставляемая налоговыми органами и содержащая данные о доходах физического лица за налоговый период.
2. Данные, полученные банком с согласия заёмщика из информационной системы Федеральной налоговой службы, которые также отражают информацию о доходах.
3. Справка о размере зарплаты, выданная работодателем заемщика и подтверждающая его ежемесячный заработок.
4. Справка о размере пенсии, выданная Пенсионным фондом или другими органами, которые выплачивают пенсии.
5. Выписка о состоянии индивидуального лицевого счёта в системе обязательного пенсионного страхования.
6. Справка о сумме ежемесячной денежной выплаты или компенсации, например, пенсии по инвалидности или других социальных выплат.
7. Выписки по счётам, на которые поступают зарплаты, пенсионные и социальные выплаты, а также доходы от сдачи жилья в аренду.

В случае отсутствия справок о доходах банки могут произвести расчёт среднемесячного дохода самостоятельно, используя данные отчётов из бюро кредитных историй или усредненные значения среднедушевого дохода в регионе, предоставленные Росстатом. Кроме того, для определения среднемесячного расхода используются сведения из отчётов бюро кредитных историй, а также информация из квалифицированных бюро (КБКИ), собирающих и предоставляющих данные о среднемесячных платежах заёмщиков для расчета ПДН.

Также банки могут учитывать предоставленные клиентами графики погашения ранее взятых кредитов. При расчёте показателя долговой нагрузки учитываются все виды задолженностей, включая микрозаймы, кредитные карты, а также сумма платежей по новым займам, на которые претендует заемщик. Этот показатель является важным финансовым инструментом, позволяющим банкам и кредитным учреждениям более точно оценивать финансовое положение клиентов.

4. Оптимальное значение ПДН для получения кредита

Согласно данным Центробанка, существует определенная тенденция в выдаче кредитов, связанная с показателем долговой нагрузки (ПДН) заёмщиков. Хотя нет строгих рекомендаций о том, при каком уровне банк должен отказать в выдаче кредита, обычно они неохотно предоставляют их клиентам со значением выше 50%.

Стоит заметить, что несмотря на высокий уровень нагрузки, более 80%, банки достаточно активно выдают необеспеченные займы. В третьем квартале 2022 года такие кредиты составили более 30% от общего объёма выданных ссуд. Этот факт привлёк внимание Центробанка, и для снижения уровня кредитной нагрузки на российских граждан они приняли меры. В начале 2023 года введены ограничения на потребкредитование.

Так, объем необеспеченных ссуд и кредитов для клиентов с ПДН выше 80% не должен превышать 25% от общего объема выдаваемых займов в банках. Доля необеспеченных кредитов и кредитных карт со сроком более пяти лет также ограничена 10%. Для микрофинансовых организаций установлены немного иные правила.

Заёмщики с ПДН выше 80% могут получить не более 35% от общего объема выдаваемых потребкредитов. Эти меры были введены с целью более рационального управления рисками и снижения вероятности допущения неплатёжеспособных заёмщиков, что способствует более стабильной и надежной работе банковской системы в стране.

5. Снижение ПДН для компаний

Снижение долговой нагрузки компании является важной стратегической задачей, которая способствует улучшению финансовой устойчивости и развитию организации.

В данном контексте предприятие может применять ряд подходов:

1. Планирование и бюджетирование. Руководство разрабатывает детальный финансовый план и бюджет, который позволяет эффективно управлять денежными потоками. Отслеживание расходов и прибыли помогает избежать излишних затрат и необходимости обращаться за дополнительными займами.
2. Диверсификация источников финансирования. Организация рассматривает возможность привлечения дополнительных источников финансирования, помимо кредитов, таких как инвесторы, акционеры, облигации и другие. Разнообразие источников позволяет уменьшить риски и повысить финансовую гибкость.
3. Своевременное погашение долгов. Компания строго соблюдает график погашения долговых обязательств. Это снижает общую сумму выплачиваемых процентов и способствует повышению доверия со стороны кредиторов.
4. Реорганизация долгов. При наличии различных долговых обязательств с разными условиями, предприятие рассматривает возможность их реорганизации. Это может включать консолидацию долгов под более выгодными условиями или переход на долгосрочные кредиты с более низкими процентными ставками.
5. Увеличение эффективности бизнеса. Компания анализирует эффективность всех бизнес-процессов с целью оптимизации затрат. Внедрение улучшенных производственных процессов, управление запасами и сокращение операционных расходов способствуют снижению долговой нагрузки.
6. Расширение рынков сбыта. Увеличение объемов продаж помогает увеличить доходы и снизить зависимость от внешних финансовых ресурсов.
7. Активы и обеспечение. Организация стремится к эффективному использованию своих активов и может рассмотреть варианты обеспечения кредитов активами компании. Также продажа неиспользуемых или устаревших активов может помочь уменьшить долговую нагрузку.

6. Снижение ПДН для физических лиц

Снижение показателя долговой нагрузки для физических лиц является важной задачей для достижения финансовой стабильности и улучшения финансового положения. Для этого необходимо применять следующие стратегии:

1. Планирование бюджета. Разработка детального ежемесячного бюджета помогает контролировать расходы и устанавливать приоритеты в финансовых обязательствах.
2. Погашение долгов. Нужно стремиться к своевременному погашению долговых обязательств, начиная с долгов с наибольшими процентными ставками.
3. Уменьшение ненужных расходов. Следует оценить расходы и отыскать области, в которых можно сократить затраты, например, отказаться от ненужных подписок или сократить частоту походов в рестораны.
4. Увеличение доходов. Стоит рассмотреть возможность дополнительного заработка, такие как подработки, фриланс или инвестирование, чтобы увеличить общий доход.
5. Финансовая грамотность. Рекомендуется инвестировать в собственное финансовое образование, чтобы лучше понимать, как управлять деньгами и принимать обоснованные финансовые решения.

Показатель долговой нагрузки – это важная финансовая метрика, используемая для определения размера кредитных обязательств организации или физического лица. Этот показатель имеет существенное значение для владельцев бизнеса, инвесторов, акционеров и кредиторов, поскольку он отражает финансовые возможности компании в плане привлечения новых займов, погашения текущих обязательств, выплаты дивидендов и использования собственного капитала для развития.